[2021]年终调整和纳税申报时可扣除的收入清单[无损失]

大家好，我是管理部的坂下。

临近年底，对每个人来说都是忙碌的时刻。

我确信您正忙于收集年终调整和纳税申报表的文件。

“我知道年终调整和纳税申报表，但我只是简单地知道哪些收入可以扣除。”

对于那些说“我首先不知道我可以收到哪些收入扣除”的人，

这次，我们以通俗易懂的方式总结了年终调整和纳税申报时可以享受的收入扣除类型。

什么是所得税扣除？

所得税扣除是在计算所得税时，如果满足一定条件，则允许从收入中扣除一定金额的制度。

您可以通过所得税减免来减轻您的税收负担！

您可以获得的扣除清单

收入扣除有 15 种类型，您申请的扣除类型和金额越多，节省的税款就越多。

换句话说，从您的收入中扣除的金额越大，您的应税收入就越少，您需要缴纳的税款就越少。

基本扣除

原则上，基本扣除额适用于总收入在2400万日元以下的所有纳税人。

扣除金额将根据总收入金额而有所不同。

杂项损失扣除

杂项损失扣除是指当您因自然灾害、盗窃、贪污等原因遭受损失时适用的扣除。

除地震、台风、大雪、雷击等自然灾害外，火灾、盗窃、入室盗窃、员工贪污、白蚁危害等灾害也适用。

杂项损失扣除不能通过年终调整来申请，因此您必须通过提交最终纳税申报表来申请。

此外，如果损害金额较大，无法从当年收入中扣除的，可以结转并从以后三年的收入中扣除。

医疗费用扣除

医疗费用扣除是指因生病或受伤而发生医疗费用时可以应用的扣除。

与纳税人同居的配偶及其他亲属的医疗费用也可以一起扣除，因此除了与纳税人同住的妻子、儿子的医疗费用外，分居但仍寄送的父母的医疗费用也钱也可以扣除。

可以扣除的金额是支付的医疗费减去保险给付金和领取的给付金后减去10万日元的金额。

原则上，一年内支付10万日元以上的医疗费时，可以享受医疗费扣除。

符合医疗费用扣除条件的医疗费用不仅包括住院治疗费用和处方药费用，还包括感冒药等非处方药的购买费用。

与杂项损失扣除一样，医疗费用扣除不能进行年终调整，因此您必须通过提交最终纳税申报表来申请。

社会保险费扣除

社会保险费扣除是指在缴纳国民健康保险费、国民养老保险费、职工养老保险费、长期护理保险费、晚期老年保险费等社会保险费时扣除。

即使与纳税人生活相同的配偶或亲属缴纳了社会保险费，所缴纳的金额也可以从收入中扣除，因此可以全部从纳税人自己的收入中扣除。

可以扣除的社会保险费如下。

小企业互助保费扣除

小企业经济保费扣除是您支付小企业互助保费时应用的扣除。

可扣除的金额如下：

个人型养老金会员的缴款是“iDeCo”，使用iDeCo的人可以享受小企业互助等缴款的扣除。

扣除的金额为一年内缴纳的全额金额。

人寿保险保费扣除

人寿保险费扣除是指在缴纳人寿保险费、护理保险费、个人养老保险费时适用的扣除额。

各类保险合同均规定了最高扣除额，2011年12月31日之前签订的旧合同与2011年12月31日之后签订的新合同的寿险保费扣除处理有所不同。

旧合同和新合同的扣除金额的计算方法不同，但最大扣除金额为12万日元。

年终调整未及时完成的​​，可以通过退保的方式申请寿险保费扣除。

地震保险费扣除

地震保险费扣除是指在缴纳地震保险费等时进行的扣除。

已缴纳的地震保险费和实行过渡措施的长期损害保险费可以扣除。

扣除金额根据当年缴纳的保险费金额确定，但扣除金额最高为5万日元。

捐款扣除

捐赠扣除是指向国家、都道府县、市町村等捐赠时适用的扣除。

所得税、住民税等可进行所得扣除或税收抵免。

家乡纳税也是捐赠扣除的一种，个人向红羽公益金的捐赠也可以享受捐赠扣除。

扣除金额为以下金额减去 2,000 日元中的较小金额。

如果您是受薪雇员且不使用一站式纳税系统，您将需要提交最终纳税申报表，以便缴纳家乡税并获得捐款扣除。

此外，在提交最终纳税申报表时，您将需要从捐赠组织收到的捐赠收据。

请务必保留您的收据！

伤残扣除

残疾扣除是指纳税人、其在世配偶和家属有残疾时适用的扣除。

如果您有 16 岁以下且不符合受抚养人扣除资格的受抚养人，这也适用。

根据扣除者的类别，扣除金额有所不同，最高扣除额为75万日元。

寡妇扣除

寡妇扣除是适用于离婚或丧偶者的扣除。

扣除条件为截至当年12月31日的当前状态不适用于单亲扣除；

如果您在失去丈夫后有家属，且总收入低于 500 万日元，

或者，这适用于失去丈夫且总收入低于 500 万日元的人。

只有女性才有资格，但可以获得 270,000 日元的统一扣除额。

单亲扣除

单亲扣除是纳税人为单亲时适用的扣除。

这是自 2020 年（令和 2）起开始实施的一项扣除。在这种情况下，单亲父母是男性还是女性并不重要。

原则上，符合单亲扣除资格的人员范围以截至当年12月31日的实际情况为准，在某些未婚或配偶生死不明且符合以下三项的人员中要求：这适用于以上所有内容。

满足所有要求的人将获得35万日元的统一扣除。

在职学生扣除

打工学生扣除适用于年收入总额在 75 万日元以下的打工学生。

符合打工学生扣除条件的学生，其工作收入在130万日元以下，且工作收入以外的收入在10万日元以下，可以享受该扣除。

扣除金额统一为27万日元。

配偶扣除

配偶扣除是指配偶的年收入在48万日元以下（仅工资收入时为每年103万日元）的扣除。

配偶扣除是指配偶年收入在48日元以下时适用的扣除。

根据纳税人的收入情况，从纳税人收入中扣除的金额从38万日元逐渐减少到26万日元到13万日元。

请注意，如果纳税人自己的收入超过1000万日元，则不能适用配偶扣除。

配偶特殊扣除

即使配偶者的年收入超过 48 万日元（配偶者的年收入超过 48 万日元且不符合配偶者扣除额）以下，也可以享受配偶者特别扣除额。

从纳税人收入中扣除的金额从38万日元到1万日元不等，具体取决于纳税人的年收入和配偶的年收入。

与配偶收入一样，如果纳税人自己的收入超过1000万日元，则不能适用配偶特别扣除。

家属扣除

受抚养人扣除额是指当您有受抚养家庭成员时适用的扣除额。

符合抚养扣除资格的亲属是指当年12月31日年满16周岁的人员，分类根据年龄而变化。

扣除金额根据抚养者类别、年龄、是否同居而有所不同，最高可达63万日元。

年终调整时哪些项目不能扣除？

最后，前面提到的扣除项目中，年终调整时不能扣除的项目如下。

完成年终调整后提交纳税申报表，您可以收回多缴的所得税。

收入扣除是一种考虑到每个纳税人的家庭情况并使税负公平的制度。

然而，医疗费用和捐赠并不总是可以扣除的。

根据具体情况，有些项目可能无法扣除，因此请在提交最终纳税申报表时咨询税务局。

关于故乡税，可以使用一站式特别系统的人是：

您甚至不需要提交纳税申报表，因此请自行检查。

另外，虽然抵押贷款扣除不属于收入扣除的范畴，但它是一种税收扣除，可以在应用上述收入扣除后进一步扣除。

您需要在第一年提交最终纳税申报表才能获得抵押贷款扣除额，但从第二年开始，您可以与年终调整一起完成该程序。

概括

你怎么认为？

扣除的种类多种多样，有的只需在年终调整时准备并填写文件即可轻松领取。

请务必了解您可以收到的扣除额并提前检查，以便您可以无损失地收到它们！